С 1 января 2024 года вступают в силу изменения законодательства, которыпозволяют получить социальный налоговый вычет упрощенном порядке, а также,как и ранее, у работодателя или представив налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
1 Для получения социального налогового вычета необходимо предоставить в
налоговый орган унифицированный документ – справку об оплате (уплате)
соответствующих услуг (взносов).
2 Справка выдается организацией (ИП) по запросу физического лица (либо его
супруги (супруга)), содержит исчерпывающую информацию о понесенных расходах
и заменяет все остальные подтверждающие документы.
3 Для получения вычета в упрощенном порядке предоставлять какие-либо справки
не требуется – организация (ИП) самостоятельно направит все сведения в налоговый
орган при наличии технической возможности.
4 Унифицированная справка является подтверждающим документом по расходам:
– на оплату обучения;
– на оплату медицинских услуг;
– на оплату физкультурно-оздоровительных услуг;
– на уплату страховых взносов;
– на уплату взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения.
Важно: для подтверждения расходов, понесенных ранее 01.01.2024, например, при
представлении декларации по форме 3-НДФЛ за 2023 год, необходимо предоставлять
комплект документов (копию договора, чек, копию лицензии), как и ранее.